ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
Abstract viewed = 0 times
PDF (Bahasa Indonesia) downloaded = 0 times
Abstract
and analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost/Operational Income (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Net Interest Margin (NIM) on Performance Finance (ROA) at banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange for 2016 – 2020. The population in this research are all banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange, which are as many as 44 companies. The sampling technique in this research used a purposive sampling method. Companies that meet the sample criteria are as many as 29 companies. The data analysis technique used in this research is multiple linear regression analysis, descriptive statistical analysis, classic assumption test, model feasibility test, and hypothesis testing. The results of hypothesis testing show that NIM has a significant effect and positively correlated to ROA, BOPO has a significant effect but negatively correlated to ROA. Then CAR and LDR do not have a significant effect but positively correlated to ROA. While NPL has no significant effect and negatively correlated to ROA.
Keywords: CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM, and ROA
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2016 – 2020. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, yaitu sebanyak 44 perusahaan. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling. Perusahaan yang memenuhi kriteria sampel adalah sebanyak 29 perusahaan. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda, analisis statistik deskriptif, uji asumsi klasik, uji kelayakan model, dan uji hipotesis. Hasil pengujian hipotesis menunjukkan bahwa NIM memiliki pengaruh signifikan dan berkorelasi positif terhadap ROA, BOPO memiliki pengaruh signifikan namun berkorelasi negatif terhadap ROA. Kemudian CAR dan LDR tidak memiliki pengaruh signifikan namun berkorelasi positif terhadap ROA. Sedangkan NPL tidak memiliki pengaruh signifikan dan berkorelasi negatif terhadap ROA.
Kata Kunci: CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM, dan ROA.
References
Adnan, A., Ridwan, R., & Fildzah, F. (2016). Pengaruh Ukuran Bank, Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal Dinamika Akuntansi Dan Bisnis, 3(2), 49–64. https://doi.org/10.24815/jdab.v3i2.5386
Adhistya Andrayani, E. (2018). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit, efisiensi operasional, dan likuiditas terhadap profitabilitas perusahaan perbankan di indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia, 378–389.
Almunawaroh, M. (2017). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif dan Likuiditas Terhadap Kinerja Bank Umum Syariah di Indonesia. Akuntansi, 12(1), 69–84.
Astohar, A., & Sumiyanti, T. (2019). Analisis Faktor – Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia Pada Tahun 2013 – 2017. Among Makarti, 12(1), 1–23. https://doi.org/10.52353/ama.v12i1.173
Chatarine, A., & Lestari, P. (2014). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, Bopo Terhadap Roa Dan Car Pada Bpr Kabupaten Badung. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 3(3), 255261.
Christianto, V. (n.d.). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Dengan Menggunakan Metode Camels (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di BEI) Vincentius.
Coleman, B. D., & Fuoss, R. M. (1955). Quaternization Kinetics. I. Some Pyridine Derivatives in Tetramethylene Sulfone. Journal of the American Chemical Society, 77(21), 5472–5476. https://doi.org/10.1021/ja01626a006
Devi Anggarini, N. P., & Sedana, I. B. P. (2018). Variabel-Variabel Yang Menentukan Tingkat Profitabilitas Bank. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 5, 1319. https://doi.org/10.24843/eeb.2018.v07.i05.p04
Galaento, J., Nangoy, S. C., Untu, V. N. (2014). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Milik Negara yang Go Public Tahun 2008-2012. EMBA. ISSN 2303-1174 J., V. N. Untu. 2(4), 491–502.
Griha, R., Zulbahridar. (2014). Factor Ratio Analysis Of Camel Profitability Bank Perkreditan Rakyat In Pekanbaru 2008-2012.
Ghozali, I. 2011. Aplikasi Analisis Multivarite dengan SPSS. Cetakan Keempat. Semarang: Universitas Diponegoro.
Hanifa, R., Trianto, A., & Hendrich, M. (2019). Determinan Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Palembang Periode 2013-2018. Mbia, 18(3), 73–89. https://doi.org/10.33557/mbia.v18i3.682
Hidajat, K. (2018). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Efisiensi, Likuiditas, Npl, Dan Ppap Terhadap Roa Bank. Majalah Ilmiah Bijak, 14(1), 1–18. https://doi.org/10.31334/bijak.v14i1.56
Hindarto, C. (2011). Analisis Pengaruh Car, Nim, Ldr, Npl, Bopo Dan Kap Terhadap Return On Asset (Studi Perbandingan pada Bank dengan Total Aset diatas 1 Trilyun dan dibawah 1 Trilyun Periode Tahun 2005-2008). Jurnal Bisnis Strategi, 20(2), 15–40. https://doi.org/10.14710/jbs.20.2.15-40
Kasmir. (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Kasmir. (2012). Dasar-Dasar Perbankan. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta
Mayssara A. Abo Hassanin Supervised, A. (2014). Analysis Of Factors That Influence The Profitability Of Banking Companies listed On Indonesia Stock Exchange. Paper Knowledge. Toward a Media History of Documents, 211–223.
Paleni, H. (2016). Analisis CAR/KPMM, LDR dan NPL Serta Pengaruhnya Terhadap ROA Pada PT BPR Sindang Binaharta Periode 2011-2015. Jurnal Media Ekonomi (JURMEK), 21(3), 35–50.
Panji, M., Sany, D., & Nayang, H. (2019). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Industri Perbankan. 6(1), 634–644.
Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15
Penman, S. H. (1991). An Evaluation of Accounting Rate of Return, Journal of Accounting, Auditing, and Finance, 6(2), 233-255.
Purnamasari, Y. (2019). Determinan Profitabilitas Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus: Bank Kategori Buku 4). Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, 2(1), 1. https://doi.org/10.14710/jdep.2.1.1-14
Purnomo, E., & Suhendra, E. S. (2020). Analisis masa kerja dan promosi terhadap kinerja karyawan BPJS Ketenagakerjaan. Jurnal Nusantara Aplikasi Manajemen Bisnis, 5(1), 32–43. https://doi.org/10.29407/nusamba.v5i1.13801
Putri, N. K. A. P., Wiagustini, L. P., & Abundanti, N. N. (2018). Pengaruh Npl, Car Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Bpr Di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(11), 6212. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i11.p15
Raharjo, D. P. A., Setiaji, B., & Syamsudin. (2014). Pengaruh Rasio CAR, NPL, LDR, BOPO, Dan NIM Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Ekonomi Manajemen Sumber Daya, 15(2), 7–12. http://journals.ums.ac.id/index.php/dayasaing/article/download/2047/1439
Rosada, N. (2011). Pengaruh Ratio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah.
Sari, R. K. (2019). Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode Camel (Studi Kasus : Pt. Bank Tabungan Negara, Tbk Periode 2011-2015). Monex : Journal Research Accounting Politeknik Tegal, 8(1), 208. https://doi.org/10.30591/monex.v8i1.1115
Setiyono, W. P., & Aini, M. N. (2016). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Dengan Menggunakan Metode Camel (Studi Kasus Pada Pt. Bpr Buduran Delta Purnama). JBMP (Jurnal Bisnis, Manajemen Dan Perbankan), 1(2), 175. https://doi.org/10.21070/jbmp.v1i2.271
Setya, M., Sari, P., Afriansyah, R., Icmd, D., Efek, B., & Populasi, I. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO terhadap ROA pada sektor perbankan go public di BEI 2016-2018. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 17(1), 118–126.
Sholikhah, A. (1970). Statistik Deskriptif Dalam Penelitian Kualitatif. KOMUNIKA: Jurnal Dakwah Dan Komunikasi, 10(2), 342–362. https://doi.org/10.24090/komunika.v10i2.953
Sochib. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Debt to Equity Ratio, Rasio Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposit Ratio terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional yang Go Public di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi WIGA, 6(1), 1–14.
Soekapdjo, S. (2020). Determinasi Kinerja Bank Umum Konvensioanal Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia, 14(1), 35–45. https://doi.org/10.32812/jibeka.v14i1.148
Sofyan, M. (2019). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Provinsi Jawa Timur. Jurnal Inspirasi Bisnis Dan Manajemen, 3(1), 63. https://doi.org/10.33603/jibm.v3i1.2093
Susila, G. P. A. J. (2017). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, Capital Adequacy Ratio, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Lembaga Perkreditan Desa. Jurnal Ilmu Sosial Dan Humaniora, 6(2), 108–114.
Suyono, Chandra, T., & Irawati. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Bank Umum Di Indonesia Priode 2006-2010). Procuratio, 5(2), 262–275.
Tarigan, J. R. (2020). Analisis Pengaruh Resiko Perbankan Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia, Oleh : jessy rimna tarigan 160523028.
Wulandari, Sartika Febriatmoko, B., & Hardiyanti, W. (2016). Analisis Rasio Keuangan Perbankan Sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Bank (Studi Kasus PT. Bukopin (Persero), Tbk periode 2014-2015). Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 5(2), 167–178.
Wulansari, D., & Prihantoro, P. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Harga Saham Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Journal of Business Economics, 23(1), 1–18. https://doi.org/10.35760/eb.2018.v23i1.1815
Yeni, A. (2017). Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Kota Padang Di Tinjau Dari Rasio Likuiditas. Jurnal Benefita, 2(1), 22. https://doi.org/10.22216/jbe.v2i1.2104
