ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC TERHADAP KINERJA KEUANGAN (ROA) SEKTOR PERBANKAN KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI TAHUN 2015-2020
DOI:
https://doi.org/10.35145/procuratio.v10i3.2655Kata Kunci:
RGEC, Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), BOPO (Operating Expense to Operating Income), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)Abstrak
This study aims to determine the effect of bank soundness on the financial performance of ROA at bank listed on the Indonesia Stock Exchange for the 2015-2020 period using the RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital) method where in this study. The risk profile is proxied with NPL (Non Performing Loan), and LDR (Loan to Deposit Ratio), Good Corporate Governance with GCG ratio, Earnings is proxied with NIM (Net Interest Margin), and BOPO (Operating Expense to Operating Income) and Capital is proxied by CAR (Capital Adequacy Ratio). The object of this research is the banking sector companies listed on the Indonesia Stock Exchange for the period 2015-2020. The population in this study is 45 companies. The sampling technique in this study use purposive sampling method and the sample obtained were 38 companies. The data analysis technique used is multiple linear regression analysis using SmartPls 3.0 Program because the research data is not normally distributed. The result of this study indicate that the NPL and LDR variables have no effect on ROA; NIM, BOPO, and CAR variables have a significant positive effect on ROA in the conventional banking sector listed on the IDX in 2015-2020.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tingkat Kesehatan bank terhadap terhadap kinerja keuangan ROA pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2015-2020 dengan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) dimana dalam penelitian, Rasio Risk Profile diproksikan dengan NPL (Non Performing Loan) dan LDR (Loan to Deposit Ratio), Good Corporate Governance dengan Rasio GCG, Earnings diproksikan dengan NIM (Net Interest Margin), dan BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), serta Capital yang diproksikan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio). Objek penelitian ini adalah perusahan sektor perbankan yang terdaftar di BEI periode tahun 2015 sampai dengan 2020. Populasi dalam penelitian ini adalah 45 perusahaan. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling dan sampel yang diperoleh sebanyak 38 perusahaan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dengan menggunakan SmartPls 3.0 yang dikarenakan data penelitian tidak berdistribusi dengan normal. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa variabel NPL dan LDR tidak memiliki pengaruh terhadap ROA; variabel NIM, BOPO, dan CAR memiliki pengaruh positif signifikan terhadap ROA pada sektor perbankan konvensional yang terdaftar di BEI tahun 2015-2020.
Unduhan
Referensi
Aryati, D. Rosa Jillyana, & Andayani. (2016). Pengaruh Komponen Risk-Based Bank Rating Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 3(3), 1–21.
Edwar Yokeu Bernardin, D. (2016). Pengaruh CAR dan LDR Terhadap Return on Assets. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis, Vol. 4,2.
Emilia. (2017). Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC BNI Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 25.
Frianto, P. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Rineka Cipta. Jakarta.
Ghozali, I. (2017). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Fajri, H. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL Dan LDR Terhadap ROA Pada Bank Konensional Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI). E-Journal Administrasi Bisnis, 5, 1229,1240.
Iskandar., & Laila. (2016). Pengaruh Komponen Risk-Based Bank Rating Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode 2011-2014). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 3 (3), 173–186.
Istan, M., & Permatalia, R. (2021). Analisis tingkat kesehatan PT Bank Central Asia (BCA) Syariah menggunakan metode rgec. E-Jurnal Akuntansi, 1, 94 –107.
Kasmir. (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. In Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.
Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.
Lestari, D. M. G., & Wirakusuma, M. G. (2018). Pengaruh Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) Pada Nilai Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi, 2049.
Mahmudi. (2019). Analisis Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (Edisi Ke I). UPP STIK YKPN. Yogyakarta.
Manikam, J., & Syafruddin, M. (2013). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Bank Persero Di Indonesia Periode 2005-2012. Diponegoro Journal of Accounting, 380–389.
Medyawicesar, H. (2017). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Rgec Terhadap Harga Saham Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2016. E-Jurnal Akuntansi, 35–48.
Muttaqin, H. F. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR Terhadap ROA Pada Bank Konvensional Di Indonesia. Journal Administrasi Bisnis, 2(4).
Novitasari, A. (2019). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan RGEC. Jurnal Multiparadigma Akuntansi, I No 2.
Pramana. (2015). Pengaruh Rasio-Rasio Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Peringkat Obligasi. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis.
Prastyananta, F., Saifi, M., Wi, M. G., & Np, E. (2016). Analisis Penggunaan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Untuk Mengetahui Tingkat Kesehatan Bank (Studi Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di BEI Periode 2012-2014). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 35(2).
Premuroso, & Bhattacharaya, S. (2007). Is There A Relationship Between Firm Performance. Journal Compilation, Vol. 15.(No.6.p.), 1260–1276.
Putu, N., & Darmayanti, A. (2017). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada PT. Bank Mandiri (PERSERO), Tbk. I Made Paramartha 1. E-Jurnal Manajemen Unud, 6(2), 948–974.
Sheilla, & Dharmastuti, C. F. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) Terhadap Kinerja Perbankan (ROA) Pada Perusahaan Perbankan Periode 2015-2016. Jurnal Ekonomi Dan Keuangan, 10 (1), 66–77.
Rohimah, E. (2021). Analisis Pengaruh BOPO, CAR, DAN NPL Terhadap ROA Pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi pada Bank BUMN yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi (JIMA), 1(2), 133–145.
Rusdiana, N. (2012). Analisis Pengaruh CAR, LDR, NIM , BOPO, dan DPK Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Diponegoro.
Santoso, Budi, T., & Nuritomo. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan. Salemba Empat. Pekanbaru.
Septiani, R., & Vivi Lestari, P. (2016). Pengaruh NPL Dan LDR Terhadap Profitabilitas Dengan CAR Sebagai Variabel Mediasi Pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(1), 293–324.
Srihayati & Tandika. (2015). Pengaruh Kinerja keuangan perbankan terhadap nilai perusahaan metode Tobin’s Q pada perusahaan perbankan yang listing di Kompas 100. Prosiding Penelitian SPeSIA, 1, 43–49.
Sukma Kartika Dewi, N. W., & Yadnyana, I. K. (2019). Pengaruh Indikator Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan yangTerdaftar di BEI Tahun 2012-2016. E-Jurnal Akuntansi, 1075.
Sutedi, A. (2011). Good Corporate Governance (GCG). Sinar Grafika. Jakarta
Syamsudin, L. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan (Edisi Baru). PT. Rajagrafindo Persada. Pekanbaru.
Theresia, D. (2013). Pengaruh NPL, LDR, CAR, NIM, dan GCG terhadap ROA (Studi pada Bank yang terdaftar di BEI periode 2004-2012). E-Jurnal UNDIP.
Wira Hendrayana, P., & Yasa, G. W. (2015). Pengaruh Komponen RGEC Pada Perubahan Harga Saham Perusahaan Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E- Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 11.1, 74–89.
Wahasusmiah dan Khoiriyyah, Wahasusmiah, R., & Rahma Watie, K. (2018). Metode RGEC : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada Perusahaan Perbankan Syariah. I-Finance, 04 No 02.
Yusanto, Ismail, D. (2001). Dinas Emas, Solusi Krisis Moneter. In Dinas Emas, Solusi Krisis Moneter (Pirac). Sem Institud , Infid, Cet. 1.
www.idx.co.id
