ANALISIS PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2011-2016
Keywords:
ROA, CAR, NPL, NIM, BOPO, LDRAbstract
This study aims the effect Adequacy Capital Ratio (CAR), Non Performance Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Cost of Operations to Income Operations (BOPO), and the Loan to Deposit Ratio (LDR) to the Return On Asset (ROA). The banking used in this study listed on the Stock Exchange periode 2011-2016. Purposive sampling technique is getting the number of samples. Based on these techniques, 43 companies obtained as a sample, but after the outlier number of samples used to be 23 companies. Data analysis technique used is multiple linear regression analysis of data previously tested its validity with the classical assumption. The test result partial, NIM has a significant positive impact on ROA, BOPO and CAR has a significant negative effect of ROA, while NPL and LDR have no influence significantly to ROA. The test result were simultaneously shows CAR, NPL, NIM, BOPO, and LDR the effect simultaneously on ROA with coefficient to determination of 97,6%.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Capital Adecuacy Ratio (CAR), Non Performance Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA). Sektor perbankan dipilih sebagai populasi yang digunakan dalam penelitian ini yang terdaftar di BEI periode 2011-2016. Teknik purposive sampling digunakan untuk mendapatkan jumlah sampel. Berdasarkan teknik tersebut, 43 perusahaan diperoleh sebagai sampel, namun setelah di outlier jumlah sampel yang digunakan menjadi 23 perusahaan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda yang sebelumnya data diuji validitasnya dengan uji asumsi klasik. Hasil uji parsial menujukkan, NIM berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, BOPO dan CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, sedangkan NPL dan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Hasil uji simultan menunjukkan CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR berpengaruh secara simultan terhadap ROA dengan koefisien determinasi sebesar 97,6%.
Downloads
References
Arief , Ahmed dan Ahmed N. Anees. 2012 . Liquidity Risk and Performance of Banking System, Journal of Financial Regulation and Compliance.Vol. 20 Iss: 2, pp.182 – 195
Artyka, Nur. 2015. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC pada PT.Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Periode 2011-2013. Fakultas Ekonomi Universitas Yogyakarta.
Bambang Sudiyatno. 2010 . Analisis pengaruh dana pihak ketiga, BOPO, CAR dan LDR terhadap kinerja keuangan pada sektor perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia. Dinamika Keuangan dan Perbankan, 2(2), 125 – 137.
Cahyo Hindarto. 2011. Analisis pengaruh CAR, NIM, NPL, BOPO, dan KAP terhadap Return On Asset (Studi Perbandingan pada Bank dengan Total Aset diatas 1 Trilyun dan dibawah 1 Trilyun Periode Tahun 2005-2008). Jurnal Bisnis Strategi, 20(2), 115-140.
Clorinda Kurunia. 2013. Analisis Pengaruh Rasio Capital, Asset Quality dan Liquidity terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2007-2011. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, 2(1).
Bank Indonesia, Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank Indonesia 2004 (SE BI No.6/23/DNDP Tanggal 31 Mei 2004).
Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia
Esther Novelina. 2013. Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 11(1).
Halim, Abdul dan Mamduh M. Hanafi. 2009. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 4. UPP STIM YKPN. Yogyakarta.
Hanafi, Mahduh dan Abdul Halim, 2012, Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Jensen & Meckling, 1976, The Theory of The Firm: Manajerial Behaviour, Agency Cost, and Ownership Structure, Journal of Financial and Economics, 3:305-360
Kasmir. 2010. Manajemen Perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2012a. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
_______. 2012b. Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Khasanah dan Adityo. 2010. Analisis Pengaruh Kepercayaan, Kemudahan, Dan Kualitas Informasi Terhadap Keputusan Pembelian Secara Online Di Situs Kaskus. Jakarta: Jurnal Ekonomi dan Bisnis.
Kieso, Donald E. dan Jerry J. Weygandt dan Terry D. Warfield (alih bahasa Emil Salim, S.E. 2008). Akuntansi Intermediate Jilid 2 Edisi 12. Jakarta: Erlangga.
Kosmidou ,Kyriaki & Zopounidis, C. 2008. Measurement Of Bank Perfomance In Greece. South-Eastern Europe Journal of Economics 1, (2008).
Kurniasari, Christiana dan Ghozali, Imam. 2013. Analisis Pengaruh Rasio CAMEL dalam Memprediksi Financial Distress Perbankan Indonesia. Diponegoro Journal Of Accounting.Volume.2,Nomor.4, hlm.1-10.
Manikam. 2013. Analisi Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio, non Performing Loan dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Persero di Indonesia Periode 2015-2012. Skripsi. Semarang: Universitas Diponogoro
Mahardian, Pandu, S.T., Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap kinerja keuangan perbankan (Studi kasus perusahaan perbankan yang tercatat di BEJ Juni 2002 –Juni 2007), tesis, 2008.
Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 Tentang Penilaian Kualitas Bank Umum.
Perkasa, P. Ponttie. 2007. Analisis Pengaruh Rasio-rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum Yang Beroperasi Di Indonesia), tesis S-2 Magister Sains Akuntansi, Program Studi Magister Sains Akuntasi, Universitas Diponegoro, Semarang.
Reychard Griha. 2012. Analisis pengaruh Rasio CAMEL terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Pekanbaru tahun 2008. Jurnal Jom FEKON, 1(2).
Rusdiana, Nana. 2012. Analisis Pengaruh CAR, LDR, NIM, NPL, BOPO, dan DPK terhadap Kinerja Keuangan Perbankan.(Studi Kasus pada Bank Umum Yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2008-2011).
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP Perihal: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP Perihal: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia. Undang-undang RI No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.
Surat Edaran Bank IndonesiaNomor 13/30/DPNP Perihal: Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia
Toto Pribadi. 2008. 7 Analisis Rasio Keuangan. Jakarta : PPM Manajemen
Tunggal, Amin Widjaja. 2013. Internal Auditing (Suatu Pengantar). Jakarta: Harvarindo
Widati, Listyorini Wahyu. 2012. Analisis Pengaruh CAMEL terhadap kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, 1(2), 105 – 119.
Sumber Internet:
arririchadd.wordpress.com. Diakses pada Oktober 2017
www.bi.go.id. Diakses pada September 2017
id.wikipedia.org. Diakses pada September 2017
www.idx.co.id/. Diakses pada September 2017
www.ojk.go.id. Diakses pada September 2017
www.perpussekolah.com. Diakses pada September 2017
www.sahamok.com. Diakses pada September 2017
