ANALISA PENGARUH CAR, NPL, BOPO, DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS BADAN USAHA MILIK NEGARA SEKTOR PERBANKAN DI INDONESIA
Kata Kunci:
ROA, CAL, NPL, BOPO, LDR, Significant, SignifikanAbstrak
This study aimed to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operational Expenses to Operasional Income (BOPO), and Loan to Deposit Ratio (LDR) to the Profitability (ROA) of State Owned Company at Banking Sector listed at Indonesian Stock Exchange from the year of 2005 to the year of 2015, those are Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, Bank Mandiri, and Bank Tabungan Negara. Analysis Model of Multiple Regression was used to measure the correlation of independent variable and dependent variable, while to examine the hypothesis t test (partial) and F test (Simultan) were used.Result of the study shows those four state Owned Bank in the period of 2005 to 2015 , concluded that t test ( partial ) shows that CAR significantly positively effect to ROA with t calculation = 2,249 > t tabel = 1,70184 and significancy of 0.033 < 0.05. Inversely t test t (partial) for NPL,BOPO, and LDR shows the three independent variables significantly negatively effect to ROA, for NPL tcalculation = - 3,440 significancy 0,002, for BOPO tcalculation= -14,795 significancy 0,000 , and for LDR tcalculation = - 2,421 significancy 0,023. Those t value are absolutely higher than ttable = 1,70184l and significancy are lower than 0.05. By F test ( simultaneous ) independent Variables CAR, NPL, BOPO,and LDR positively significant effect to dependent variable ROA, denoting the value of F calculation =138.469 > F tabel =2.75871 with df1 = 4 and df2 = 25 at significancy of = 0.000 that is < 0.05 . This result concluded that Hypothesis H0 rejected and H5 accepted , that mean CAR, NPL,BOPO, and LDR are simultantly positively effect to ROA. Determination Coeficient adj R2 is 0.948 or 94.8 % , that shows that is very strong correlation where independent variables CAR,NPL,BOPO, and LDR are strongly effect to dependent variable ROA, while the rest only 5,2 % effected by other variables outside the model of this study that effect ROA.
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas (ROA) Badan Usaha Milik Negara sektor Perbankan yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia dari tahun 2005 sampai dengan tahun 2015, yaitu Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, Bank Mandiri, dan Bank Tabungan Negara. Model Analisa Regresi Linear berganda digunakan untuk menentukan besarnya hubungan antara variabel bebas dan variabel terikat sedangkan untuk menguji hipotesisnya dengan menggunakan uji t ( parsial ) dan Uji F ( Simultan). Berdasarkan hasil penelitian pada keempat bank BUMN selama 2005 sampai dengan 2015, maka diperoleh kesimpulan bahwa Uji t (partial) menunjukkan CAR berpengaruh signifikan positip terhadap ROA, dengan t hitung = 2,249 > t tabel = 1,70184 dan tingkat signifikansi 0.033 < 0.05. Sedangkan Uji t ( partial) untuk NPL,BOPO, dan LDR menunjukkan ketiga variabel bebas tersebut berpengaruh signifikan negatip terhadap ROA, dimana untuk NPL thitung = - 3,440 signifikansi 0,002, untuk BOPO thitung= -14,795 signifikansi 0,000 , dan LDR thitung = - 2,421 signifikansi 0,023. Karena semua nilai t secara mutlak lebih besar dari ttabel dan signifikansi lebih kecil dari 0.05. Dengan Uji F (simultan) signifikansi pengaruh variabel bebas, CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap variabel terikat , ROA dapat ditunjukkan dengan nilai F hitung =138.469 > F tabel =2.75871 dengan df1 = 4 dan df2 = 25 tingkat signifikansi = 0.000 yaitu < 0.05 . Dari hasil itu maka dapat disimpulkan Hipotesa H0 ditolak dan H5 diterima yang berarti CAR, NPL,BOPO, dan LDR secara simultan berpengaruh signifikan positip terhadap ROA. Koefisien determinasi adj R2 sebesar 0.948 atau 94.8 % , ini menunjukkan bahwa terdapat korelasi yang sangat kuat dimana variabel bebas CAR,NPL,BOPO, dan LDR sangat berpengaruh terhadap variabel terikat ROA, sedangkan hanya 5,2 % saja variabel lain diluar model penelitian ini yang mempengaruhi ROA.
Unduhan
Referensi
Bursa Efek Indonesia.†Tesis Program Pasca Sarjana, Magister Manajemen, Universitas Riau.
Bank Indonesia ; www.bankindonesia.go.id ; laporan Tahunan Bank
Bank Mandiri ; www.bankmandiri.co.id ; laporan Keuangan Tahunan 2005-2015
Bank Rakyat Indonesia; www.bri.co.id ; ;laporan Keuangan Tahunan 2005-2015
Bank Negara Indonesia; www.bni.co.id ;laporan Keuangan Tahunan 2005-2015
Bank Tabungan Negara; www.btn.co.id ;laporan Keuangan Tahunan 2005-2015
Besley,Scott,&Meyer,R.L(1987), An Empirical Investigation of factors affecting the Cash Conversion Cycle. Annual Meeting of the Financial Management Association,Las Vegas Nevada
Dahlan Siamat. Bank dan Lembaga Keuangan. Ghalia,Jakarta 2001
Didi,Widiyanto.(2009), “Analisis Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO dan NPL terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum di Indonesia Tahun 2003-2007.â€
Tesis Program PascaSarjana, Magister Manajemen, Universitas Riau.
Deloof,M,(2003), Does Working Capital Management affect Profitability of Belgian firms?. Journal of Business Finance & Accounting, 30 ( 3 &4) p.585
Febriyanti,Dimaelita,S,&WahidinYasin (2009), “Pengaruh Non Performing Loan (NPL) ,Tingkat Kecukupan Modal, Tingkat Likuiditas, dan Kwalitas Aktiva Produktif (KAP) terhadap Tingkat ProfitabilitasPerbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2006-2008.â€Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Gilbert,R Alton, Andrew P.Meyer and Mark D.Vaughan.(2000), The Role of CAMEL Downgrade Model in Bank Surveillance, Working Paper.
Ghozali, Imam.2005, Aplikasi Analisis Multivariate dengan program SPSS Universitas Diponegoro.
Hendra,S.,dan Fahmi,Natigor N.(2009), Pengaruh Jumlah Kredit yang diberikan dan tingkat Likuiditas terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia .†Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Ikatan Akuntan Indonesia( 2014), AKUNTAN Indonesia ,Laporan Utama :“StopMengebiri BUMNâ€; Buletin Majalah dua bulanan Oktober-Nopember , halaman 14-16.
Ikatan Akuntan Indonesia 2012, Standar Akuntansi Keuangan, Jakarta . Salemba Empat.
Kasmir. 2008_b. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT Raja Grafindo Persada Jakarta.
Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Edisi Revisi. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Kithinji, A.M. (2010). Credit Risk Management and Profitability of Commercial Banks in Kenya, School of Business, University of Nairobi, Nairobi.
Kolapo,T F,Ayeni,.K. Oke M.O (2012). Credit risk and Bank’s Performance in Nigeria: A panel model approach. Australian Journal of Business and Management Research, 2 (2), 31 – 38.
Larga,J,,& Stickney,C.(1980).Cash Flow ,Ratio Analysis and the W.T, Grant Company Bankrupcy, Financial Analyst Journal,pp.51-54.12
Lazaridis,I,,Tryfonidis,D.(2005), The Relationship between working Capital management And Profitability of listed companies in the Athens StockExchange.
Long,M.S.,Malitz,I.B.& Ravid,S.A (1993), Trade Credit ,Quality Guarantees, and Product Marketability Financial Management,22 (4),117-127
Munawir,S. Analisa Laporan Keuangan. Edisi Empat belas . Liberty, Yogyakarta . 2007
Martono .; Bank dan Lembaga Keuangan Lain.; Ekonnisia, Yogyakarta.2002
Nur,KhasanahSebatininggrum.(2006), “Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( CAR), Likuiditas dan Efisiensi operasional terhadap Profitabilitas Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta.â€Fakultas Ekonomi Universitas Negeri ,Semarang.
Pandia, Frianto. 2012. Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. PT. Rineka Cipta, Jakarta.
Raheman,A., Nasr,M(2007), Working Capital Management and Profitability – Case of Pakistani Firms. International Review of Business research papers, 3(1),279-300.
Rezika,Arma.(2008) “Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( CAR),dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap tingkat Profitabilitas Bank ( ROA), Studi Empiris Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)â€.Fakultas Ekonomi Universitas Riau.
Reynaldo dan Hasan,Sakti.S.(2009), “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Debt to EquityRatio,Non Performing Loan,Operating Ratio,dan Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset ( ROA) Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia .†Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Ruziqa, A. (2013). The impact of credit And liquidity risk on bank Financial Performance: the case of Indonesian Conventional Bank with total asset above 10 trillion Rupiah. International Journal of Economic Policy in Emerging Economies, 6(2), pp. 93—106.
Shin,H.H,Soenen,L.(1998), Efficiency of Working Capital Management and Corporate Profitability,. Financial Practice and Education,8 (2), 37-42.
Siddiquee,M, m., & Khan,S.M.(2008), Analyzing Working Capital Performance : Evidence From Dhaka Stock Exchange (DSE)Ltd.The Journal of Nepalese BusinessStudies,III
Siti Zubaidah Faradilah Achmad dan Ahmad Waluyo Jati, Pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Pengungkapan Risiko Keuangan (Studi Pada Industri Perbankan yang Terdaftar di BEI) Universitas Muhammadiyah Malang (2011)
Yacub,Azwir.(2006),“Analisis Pengaruh Kecukupan Modal,Efisiensi Likuiditas NPL,dan PPAP terhadap ROA Bank†( Studi Empiris : pada Industri Perbankan yang Listed di BEJ Periode 2001-2004â€.Tesis, Magister Manajemen,Universitas Diponegoro.
Yuliani. (2007), “Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada sector Perbankan yang Go Publik di Bursa Efek Jakarta .†Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya.Vol,5 No10,Desember 2007.Hal: 15-43.
